课程介绍：
年度经营计划与预算管理
开源增收，节流降本，达成目标，实现赢利
课程将通过案例分析与实例演练，为您展示一个系 统、科学的年度经营管理计划与全面预算管理体系，帮 助学员理解年度目标、年度计划与年度预算的区别与联 系，辅导学员学会年度目标制定、年度计划及年度预算 的编制方法及技巧以及有效实施的技巧和关键点，确保 建立的公司目标计划及预算管理系统成为“老板放心、 管理者舒心、员工开心”且可有效达成公司经营目标的管 理系统。
课程收益：
1. 实操性：精选了 8 个案例在课程中深入讲解，完全符合 中国企业特色，极具参考性，可模仿或创造性地模仿
2. 实战性：针对性设计实战沙盘，消化课程知识，让学 员把错误犯在课堂里，只把正确方法带回去
3. 实用性：课后提供 2 套只有咨询客户才能享用的完整、 实用的预算工具（20 个），价值不菲，拿回去就能用
4. 趣味性：小班授课，分组研讨，沙盘演练，学员像咨 询师一样地工作；让学习变成一个饶有趣味的竞赛
培训对象：
老板，总经理，企业高管，财务部负责预算编制的人员
培训形式：
案例研讨、小组讨论、行动学习、模拟演练
客户评价：
老师授课风趣幽默，通俗易懂，我没有财务基础， 也能完全理解。年度经营计划和预算对企业来说太重要 了，以前一直以为只是财务部门的事情，现在明白需要 全面参与，才能更科学。
——江苏鼎鑫 高经理
课程大纲：
一、企业年度目标计划管理系统
1. 先有工作还是先有目标？
2. 如何制定公司年度目标
案例分享：某企业如何以 BSC 制定公司目标
3. 公司目标如何通过价值树探讨达成目标的策略
案例分享：某企业如何以价值树探讨策略
4. 如何根据关键策略撰写公司年度经营管理计划
案例分享：某企业年度经营管理计划
5. 如何根据年度经营管理计划编制预算
案例分享：某企业财务部销售部年度经营计划
重点总结：通过本讲的学习，学会公司目标的制定 方法，学会公司目标达成的策略思考技巧，学会年 度经营管理计划的撰写方法，理解“目标、策略、 计划、预算”的关系。
二、什么是全面预算管理
1. 从预测、预计、预算谈起
2. 什么是预算、预算管理、全面预算管理
案例分享：预算怎样走出“表哥表姐”的误区
3. 全面预算管理的三大特征：全过程、全面、全员
4. 中国企业预算为什么成为“六无”产品
5. 企业全面预算管理应包括哪些模块
6. 预算各模块的关系是如何串起来的
7. 固定预算与弹性预算的区别
8. 零基预算与增量预算的区别
9. 定期预算与滚动预算的区别
10. 确定预算与概率预算的区别
案例分享：中国企业预算现状
重点总结：通过本讲的学习，理解全面预算管理的 理念，了解中国企业预算管理的六大问题，了解各 预算模块的关系，学会预算常用的六种编制方法。
三、基于年度经营管理计划预算的编制
1. 预算编制的基本流程
1）预测，明确年度经营管理目标
2）预计，明确年度经营管理计划
3）预算，验证工作目标、计划并规划资源
2. 预算编制角色定位
3. 预算编制的常见误区
4. 具体预算的编制技巧
1）经营预算的编制要领
现场演练：销售预算如何编制
现场演练：生产预算如何编制
现场演练：采购预算如何编制
现场演练：成本费用预算如何编制
现场演练：现金预算如何编制
2）资本性支出预算的编制要领
3）财务预算的编制要领
现场演练：财务预算如何编制
5. 解决预算申报的博弈问题
案例分享如何提高预算目标申报的合理性
6. 预算编制常见问题分析
重点总结：通过本讲的学习，以一个企业的完整案 例学会各预算模块编制的方法及技巧，确保可编制 出准确、可行、可操作的预算。
四、年度经营计划与预算如何执行、落实
1. 年度经营管理计划如何执行与落地
案例分享：某企业季度经营分析会
2. 预算、会计核算与考核数据如何三位一体
3. 预算落地不好的主要原因
4. 预算落地的技巧
5. 如何进行预算差异计划
6. 如何进行预算差异分析与控制
7. 企业预算成功的六大关键
重点总结：通过本讲的学习，了解年度经营管理计 划与预算如何执行、监控、纠偏与落实。
